НДС с услуг иностранных организаций для ИП

19 апреля 2018

С 1 января 2018 года иностранные организации, состоящие на учете в налоговом органе Беларуси в связи с оказанием физическим лицам в Беларуси услуг в электронной форме из перечня (источник), обязаны исчислять НДС по реализации таких услуг всем физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей Беларуси.

При получении ИП услуг от нерезидента в электронной форме НЕОБХОДИМО проверить на сайте МНС встал ли этот нерезидент на налоговый учет в Беларуси (информация обновляется каждые 2-3 дня):

  1. если встал на учет, то декларацию по НДС по указанным услугам ИП не предоставляет,
  2. если не встал на учет, то декларацию по НДС подаем в обычном режиме, выставляем ЭСЧФ, но отслеживаем постановку на учет нашего нерезидента.

При последующей постановке иностранной организации на учет в налоговом органе Беларуси, у ИП отсутствует обязанность исчислять и платить НДС с 01.01.2018, в связи с чем он вправе аннулировать ранее созданные и направленные на портал ЭСЧФ, а также представить налоговые декларации по НДС с внесенными изменениями и дополнениями.

Комментарии

Александр 10.07.2018 в 17:21
> а также представить налоговые декларации по НДС с внесенными изменениями и дополнениями.
что это значит? указать годовую базу 0р и сделать возврат излишне уплаченного налога?
editor 11.07.2018 в 10:10
Александр, если говорить буквально, то да. Но, если резидент зарегистрировался во втором квартале (с апреля), то мы бы не рекомендовали уменьшать базу за 1 квартал, т.к. декларации нерезиденты подают не нарастающим итогом, а за каждый отдельный квартал.
Олег 13.07.2018 в 10:48
> С 1 января 2018
Как быть тем ИП, которые платят НДC на услуги начинания с 2017 года? Если нерезидент был добавлен в реестр после 1 января 2018, то за какой период можно представить уточненные декларации:
а) за период после внесения нерезидента в реестр;
б) начиная с 1 января 2018;
в) за все предшествующие периоды, включая 2017 год?
editor 13.07.2018 в 11:04
Олег, вчера звонили в налоговую, уточняли. Говорят, что можно с 01.01.18. За 2017 нельзя.
Алексей 13.07.2018 в 12:51
Добрый день. Подскажите пожалуйста, работаю с UPWORK он зарегистрировался 21.06.2018. Получается я могу аннулировать ЭСЧФ за 2 квартал и не подавать декларацию по НДС за 2 квартал.
1. Могу ли я подать уточненную декларацию за 1 квартал с 0 НДС?
2. Должен ли я до конца года подавать декларации по НДС из-за нарастающего итога?
3. А декларацию по налогу на доходы иностранных организация я тоже не должен подавать получается?
editor 16.07.2018 в 12:45
Добрый день, Алексей.
1. Мы бы не рекомендовали уменьшать базу за 1 квартал, т.к. декларации нерезиденты подают не нарастающим итогом, а за каждый отдельный квартал.
2. Ответ смотрите выше.
3. НДС и НДИ - это разные налоги, поэтому должны.

Добавить комментарий